为加快住房公积金管理规范化建设步伐，确保资金安全运行，自今年年初以来，市住房公积金管理中心全面建立“以内部控制为重点，以风险管理为导向”的内审工作机制，使各项业务管理更加规范，制度建设得到加强，中心内部运行免疫力大幅提高，发展环境持续改善。

  领导高度重视，健全组织机构

  随着住房公积金规模不断增加，资金运行风险日益加大，因此，加强内控机制建设是确保住房公积金事业安全健康发展的必然要求。因此，该中心把内部审计作为内控机制建设的重要内容和风险管理的重要手段，高度重视内审工作，多次召开班子会议进行研究部署。为高质量地开展工作，该中心明确内审职责由稽核科承担，并专门配备了业务能力和责任心较强的工作人员，为内审工作提供人员保障。

  明确职能定位，完善工作制度

  自从内审工作开展以来，该中心明确将“监督与服务”作为内审的职能定位。通过审计工作的开展，监督公积金各项制度的执行，资金运行管理更加规范。同时，紧紧围绕本单位中心工作，开展各项审计业务，在审计过程中提示风险，堵塞漏洞，评价现状，提供建议，为中心的事业发展提供服务，使环境更加健康、安全与和谐。

  为切实提高审计工作质量，充分发挥监督服务职能，不断完善审计工作的各项制度，该中心先后制定了《住房公积金审计稽核办法》、《审计稽核科科室工作职责》、《内审人员岗位职责》等，形成有效的制度体系，让内审工作责任明确，有章可循，确保各项审计任务落到实处。

  编制年度计划，突出工作重点

  为使内审工作尽快走向常态化、规范化轨道，今年年初，该中心向稽核科下达了年度审计任务，并与稽核科签订了目标责任书，要求对2010年度和2011年住房公积金归集、信贷、支取、财务核算的合理性、合法性、真实性、效益性进行全面审计监督。

  审计期间，内审部门运用手工操作审计和计算机审计相结合的方式，以分析性复核、业务凭证与系统相结合的审计方法，各司其职、层层把关。据统计，截至今年4月30日，已累计查阅信贷档案661份、记账凭证74册、商品房买卖合同与住房公积金提取手续234份。通过审计，及时发现并披露了归集扩面、缴存、贷款按约还款、他项权证按时收押、公积金支取、手续费提取及支付、增值收益核算等方面存在的问题。同时，内审工作以突出防范风险为重点，对全部逾期贷款进行了审计，对批量和个人逾期贷款提出了预警分析和控制建议，为领导决策提供了准确翔实的参考数据。

  注重结果运用，狠抓整改治理

  该中心以提高审计整改质量为目标，坚持“有任必审、有审必果、有果必用”,加强对审计建议落实情况的跟踪问效，强化审计成果利用，不断提高内审绩效。截至目前，该中心已向各业务科室和管理部下发审计建议书12份。

  针对内审中发现公积金管理中的漏洞和薄弱环节，该中心相继制定出台《归集、贷款、支取业务办理标准》、《焦作市住房公积金个人贷款责任追究办法》、《焦作市住房公积金个人住房贷款贷后管理暂行办法》等一系列规章制度。

  通过对逾期贷款的审计，该中心加大了贷后管理力度和对逾期贷款的清收力度，特别是针对历史遗留违规贷款，中心成立专门清收小组，联合公安、司法等部门，加大工作力度，采取各种手段进行清收。截至目前，已追回逾期贷款本息2500多万元。

  同时，该中心还将审计结果与职工个人绩效考核、科室管理部目标考核、评先评优等挂钩，使审计结果充分发挥效能。据统计，今年一季度和去年同期相比，违规发放贷款现象大幅降低；违规支取现象得到杜绝；财务核算、职工个人账户信息等得到进一步规范。同时，通过过程审计，各项管理制度得到落实，每个环节得到了有效控制，资金运行风险明显下降。

  市住房公积金管理中心有关负责人指出，内审工作的开展，实际上是在中心建立了一个较强的免疫系统，从制度层面上对工作人员的管理操作行为实施了有效的监督约束，为中心的业务运行筑起了一道安全防线。同时，内审制度是促进公积金事业健康安全快速发展的有效手段，对公积金内部规范运行起到了保驾护航的积极作用。因此，该中心在今后的工作中，将积极探索以“风险为导向、控制为主线、治理为核心、发展为目标”的内审工作机制，逐步完善工作制度和工作流程；制定出台归集、支取、财务核算等工作责任追究制度，逐步形成“规范、监督、控制、责任追究”四位一体的风险防范体系；加快内审工作转型，将目前的事后审计向事前、事中审计转型，由现在的逐月审计向日审、贷前审过渡；不断扩大审计范围，逐步将贷前、贷后、合作银行的公积金业务等纳入审计范围；提高审计信息化水平，完成内审系统的设计和运用，加强内审工作的科技支撑，不断完善内审工作机制，创新审计方式和方法，提高内审工作水平，提高监督服务能力，将内审工作打造成名副其实的“公积金卫士”。