在美国的中国留学生毕业后走向社会，年收入10万美元是很平常的收入，不过高于15万美元的就不多见了。10万美元的收入是典型的中产阶级收入，处于中产的中间水平。如果你浏览互联网，经常会看到这个收入段的留学生“吐槽”。当然生活得如何没有客观标准，主要看心态，但其中折射出的中产者的财务状态却有着普遍性。

  中美对比

  有一位网友居住在纽约皇后区，年薪10万美元，自称过着“猪狗不如的生活”。他月收入9000美元，每月所得税预扣2200美元，医保自付额300美元，房屋按揭2500美元，地产税400美元，等等。每个月固定支出达到7700美元，只结余下1300美元供全家吃穿用，难怪这位移民抱怨。

  也有夫妇都工作的，收入相对高些。一位网友年收入16.5万美元，但也活得紧巴巴。因为属于高收入，其税率较高，纳税即占到家庭收入24%。补充养老金又占到收入的20%，医疗保险占到4%。这几块大支出之后就是养房养车的费用、水电煤气和交通等费用，算下来每年也鲜有结余。

  以上两例“吐槽”表明，没有家底的第一代移民的日常生活大概如此:收支相抵，需要量入为出地生活。其实这也代表着大多数民众的生活状态。但美国征收遗产税，同时各行各业很少有隐形收入，这就决定了民众起点上的相对公平。在这个基础上，不妨看看中国中产的生活困境。

  这里假设这样一位城市白领和他的家庭，一个典型的技术或管理型职位，企业中层，没有隐形收入。夫妇两个人月薪都过万，属于必须每年申报个税的高收入群体。生活在一线城市的郊区，拥有一套价值200万～300万元的住房，是近两年才购买的，还有个嗷嗷待哺的婴儿。

  这样的专业人士构成社会的中坚。可他们的生活质量却只能和海外的下中产处在同样的层面。每天开车几十公里耗时3个小时上下班；体面的工作离不开体面的装束，又是一大笔开支；午饭的价格直线涨；房贷、孩子的抚养和教育费用，也是大头。国内这样的样本实在太多，似乎不必对号入座，只用计算器便可算出他们的收支账。

  税务切入点

  近来，连提两道个税门槛之后，白领们的税务负担似乎微乎其微。如果上述这户家庭生活在北京，夫妻均月薪万元，则家庭承担的个人所得税是645.40元。与海外以所得税为税收主体的国家相比，3%的税负可谓少之又少。

  然而，这样的家庭面临着“巨大”的开销。以房贷为例，如果是150万元分20年还款，以当前的利息水平，他们每个月要还款11228元。扣除公积金后，每月仍有6428元的还款要从税后的工资收入中支取。而两人税后收入不足1.5万元，还完房贷后剩下的是8480元。这笔钱要吃饭、要养车，还要给孩子买奶粉……8000多元的收入是无法满足这样多的开销的。各种因素积累下，“啃老”出现，小家庭的问题变成大家庭的麻烦。于是，一个大家庭，祖孙三代似乎只能在最基本的消费层面上生活，没有提升空间。

  此外，不妨从税收的角度看看中国中产家庭因房产而增加的税负。在房地产项目各项成本中，政府份额大约占到住房价格的三分之一。价值200万元的住房，其中67万元流向政府，这笔钱可以算作是小家庭的除个税以外的额外税负。67万元若分摊在20年中，每个月多出的3000元税负便使得家庭税务负担骤然增加了15%，再算上个人所得税，税负超过了18%。

  在美国，这个家庭可对应于年收入5万～10万美元的中产家庭，这一收入群家庭的平均税负是26%～27%。但美国的税收体系以所得税为主，26%～27%税负是所有税种之和。但中国的征税以间接税为主，尤其流转税中的增值税和营业税占到税收总额的将近一半，意味着消费者每次购物，均有17%或13%的增值税经由商家缴纳到国库。如果这个家庭一年中花了10万元，就缴了1.3万～1.7万元的增值税。而网购也只是减免了零售部分的增值税，而在商品生产和流通过程中的税收却早由生产和配送商上缴到税务部门。

  假设这个家庭的流转税负担为6%，与前文的18%累加起来其家庭税负已经超过了24%，一个美国中产家庭的税负水平。但增值税外还有消费税、关税等多种税收隐含在商品价格里，此外房地产买卖过户的3%营业税、购买私家车需缴纳的10%车辆购置税涉及金额动辄万元到上10万元，对普通工薪收入均构成沉重负担。如此累加起来，这个国内的中产家庭的税务负担将超过30%，这还是保守的估计。

  对比两地中产者的账单，可以发现主要的三个问题:一是中国的房价太高。美国新移民按自己收入水平购买30万～50万美元不等的住房，虽都是自己支付水平的上限，但并不影响正常的生活状态。而在中国一线城市，“新移民”找不到在合理支付水平上的房子，只能以挤占家人或其他类型消费的办法购买力所不及的房子。二是税负不公平。国内富裕人群海外购物还能省下一笔不菲的进口税，同时免去了国内购物的增值税，白领们却不得不承受无所不在增值税的累加。三是税收的调节作用。发达国家税负高，福利水平也高。收入调节制度让富人多缴税，穷人少缴税还可能退税，使社会财富进一步得到公平分配。对于中低收入者，诸如大学学费、小孩人头和购房贷款等均可退税。而我们这里却是家庭内部的互助。 邢海洋