小吉是风神轮胎股份有限公司的办税员，今年10月份之前，每次出口退（免）税申报都让他头疼不已。从今年10月份起，市国税局在全市范围内开展出口退（免）税无纸化申报试点工作，风神轮胎股份有限公司被确定为试点企业。两个月下来，小吉欣喜地发现，出口退（免）税无纸化申报真是太方便了，不仅不用打印整理申报表了，还可以足不出户办理出口退（免）税申报，省去了到办税服务厅往返奔波的时间，工作效率得到很大提高。

  那么，如何办理出口退（免）税无纸化申报呢？小吉把一些心得分享给大家。

  第一步：无纸化管理试点企业备案

  试点出口企业首先要向主管税务机关报送《出口（退）免税无纸化申报登记表》，在税务机关完成出口退（免）税审核系统内的无纸化管理试点企业备案操作后，通过河南省出口退（免）税综合服务平台下载任意反馈数据，读入生产企业免抵退税申报系统，在“系统维护—系统配置—企业扩展信息”中如果可以查询到扩展类型代码“WZHQY”数据，说明本企业已被税务机关确定为无纸化管理试点企业。同时，生产企业免抵退税申报系统内的“系统参数设置—功能设置Ⅱ”自动设置为启用数字签名。

  第二步：设置申报系统签名设备密码

  试点企业在取得无纸化管理试点企业后，要在生产企业免抵退税申报系统内设置启用数字签名设备的密码，需要注意的是，出口（退）免税无纸化申报使用的数字签名设备是增值税发票升级版使用的税控盘或金税盘，而不是企业增值税纳税申报所使用的CA证书。试点企业应在生产企业免抵退税申报系统“系统维护—系统参数设置与修改—功能设置Ⅱ”中录入本企业增值税发票升级版使用税控盘或金税盘的密码。试点企业使用不同的数字签名设备，需要安装相应设备驱动程序。

  第三步：录入出口业务数据，生成无纸化申报数据

  完成以上步骤以后，试点企业就可以照常向申报系统录入申报数据了。小吉友情提示大家，使用申报系统电子口岸下载出口报关单数据导入系统的功能，可以大幅度提高数据录入效率和准确性。试点企业在生成申报数据时，连接数字签名设备，然后再生成申报数据，生成的申报数据即为通过税控数字证书签名后的电子数据，之后就可以通过河南省出口退（免）税综合服务平台办理出口退（免）税预申报和正式申报了。如果没有连接数字签名设备，就无法生成申报数据。

  第四步：出口退（免）税综合服务平台申报操作

  试点企业通过浏览器打开河南省出口退（免）税综合服务平台主页，进入登录界面后输入企业代码和密码登录远程综合服务平台，通过服务平台左侧“办税区→生产企业退税预申报→免抵退预申报→上传申报数据”，将申报数据压缩包上传办理出口退（免）税预申报。对预申报通过的申报数据，试点企业通过“反馈信息下载”界面中的“转正式申报”，自动转换到正式申报环节，向税务机关上报正式的出口退（免）税申报数据。

  正式的出口退（免）税申报数据提交成功之后，试点企业可通过远程综合服务平台“办税区→生产企业退税正式申报→退税正式申报→免抵退正式申报”查询本次申报业务的处理状态，当审核状态显示“已发放”、流程状态显示“已结束”时，说明税务机关已经完成本次申报数据的审核工作，再等上2～3天，退税款就可以到账了。

  最后，试点企业通过远程综合服务平台下载本月的正式申报反馈信息，将下载的反馈信息读到出口退（免）税申报系统中完成本月的出口退（免）税无纸化申报所有操作流程。

  友情提示：无纸化申报的其他要求

  试点企业在进行出口退（免）税正式申报以及申请办理出口退（免）税相关证明时，不再报送纸质申报表和纸质凭证。但是，原规定向主管国税机关报送的纸质凭证应按申报批次以及申报表的顺序装订留存企业备查，出口退（免）税备案单证也需要按现行规定留存备查。在试点过程中，主管国税机关如果发现试点企业骗取出口退税或未按规定将退（免）税申报资料留存企业备查的，除按有关规定处理外，将取消其试点资格。

  小吉友情提示各出口企业，目前税务机关在确定无纸化试点企业时是选择纳税信用等级高、税法遵从度好的企业开展出口退（免）税无纸化管理试点工作，如果想要成为无纸化试点企业，除满足其他条件外，纳税信用等级必须是B级以上。

  宋伟峰 整理